行政单位财务内控调查问卷
问:内部控制调查表的设计形式有哪些
- 答:1、问卷调查表:以问题和选项的形式,向被调查对象提出问题,让其选择或填写答案。
2、访谈调查表:以面对面或电话访谈的方式,向被调查对象提出问题,让其回答并记录。
3、观察调查表:以观察被调查对象的行为、活动等为主要手段,记录被调查对象的行为、活动等情况。
4、检查清单调查表:以清单的形式,列出需要检查的事项和要求,让被调查对象逐一核对。
5、实地调查表:以实地调查的方式,对被调查对象的内部控制情况进行实地检查和记录。
问:行政事业单位内部控制存在哪些问题
- 答:二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、内控意识不足,内控制度弱化,对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;
2、会计基础工作较为薄弱,会计人员综合素质不高,有的单位会计人员是一岗多职,岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;
3、监督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,权威性和独立性不够;
4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制,形成重考核,轻内部会计控制的现象;
5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
本文来源: https://www.84lw.cn/article/b43240d2c88b4e0d805dc08c.html